Küldje el ezt a cikket!
| LIGHT / PLUSZ programfunkció |
Import áru és szolgáltatás áfájának kezelése – Könyvelő program
Import áru vagy szolgáltatás könyvelése előtt állítsuk be szoftverünkben a speciális áfát, a Beállítások / Alapbeállítások, Áfa oldalon.
 |
 |
Ezt követően vigyük fel a könyveléshez szükséges import áfa kulcsokat, a Beállítások / Törzskarbantartások / Import áfa kulcsok oldalakon.
 |
|
A gazdasági események rögzítése során, az import áruhoz és szolgáltatáskhoz kapcsolódó áfa jellegzetesen nem a számla rögzítésével egy lépésben kerül könyvelésre, technikai tételként, kézzel rögzíthető, vegyes naplóban.
 |
|
Import beszerzés könyvelése, szállító naplóban (számla alapján):
T 211 Alapanyagok – K 4542 Külföldi anyag- és áruszállítók 200.000,-
A következő lépésben, a VPOP-nek megfizetett áfa lekönyvelésére kerül sor a bank vagy pénztár naplóban:
T 368 Különféle egyéb követelések, elszámolások – K 381 Pénztár 54.000,-
(áfa-kalkulátor NÉLKÜL könyvelendő)
 |
|
Az import áfa bevallásához (a vámhatározat alapján), a tétel átvezetését a vegyes naplóban könyveljük:
T 466 Előzetesen felszámított áfa -
K 368 (főszámla, felülre!) Különféle egyéb követelések, elszám. 54.000,-
(áfa-kalkulátorral könyveljük!)
 |
|
Fontos, hogy a speciális áfa átvezetésére használt főkönyvi számot kell felülre, főszámlaként kiválasztani. Az ellenszámla felvitele közben felugró áfa-kalkulátor áfaérték mezőjébe az áfa összegét kell beírni és kiválasztani a kívánt speciális áfa-kulcsot. Ez utóbbi biztosítja, hogy a tétel az áfa-analitikában a megfelelő sorba kerüljön. A példában szereplő könyvelési tételek kontírozását ide kattintva tekintheti meg.
 |
|
A vegyes naplóban rögzítésre kerülő Áfa tételek (pl.: kivetéssel megállapított import Áfa összege) esetén az Áfa összeghez tartozó adóalap automatikusan kiszámításra kerül, amennyiben a Beállítások/Alapbeállítások/Cégfüggő beállítások/Áfa menüpontban bejelölésre kerül a Vegyes naplóban áfa alap automatikus kalkulálása opció.
A vegyes naplós áfa tétel rögzítésekor az Áfa kalkulátorban az Áfa érték megadását, valamint az Áfa-kulcs kiválasztását követően látható a kalkulált áfa alap.
 |
|
Közösségen belüli beszerzéssel kapcsolatosan további információk ezen az oldalon találhatóak.
|
Hasznos volt az információ?
|
|
 |
|
|
Kapcsolódó bejegyzések
|
|
 |
|
